【5301】東海カーボン
社債型種類株式に関するご説明資料
2024-02-13(15:10)
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2024/2/13
社債型種類株式の特徴
社債型種類株式は劣後債と同様、株式と社債の中間的性格を有し、格付上は発行額の50%が資本、50%が負債として取り扱われるハ イブリッド・ファイナンス手法です。 社債型種類株式は会社法上の株式であり、劣後債と異なり会計上の株主資本の増加につながりますが、議決権・転換権がありません。 普通株式とは別途、東証プライム市場への上場申請を予定しており、幅広い投資家へ投資機会を提供することを企図します。
発行後 概ね５年
格付上の資本性 議決権 転換権 東証上場 優先配当 金銭対価の取得条項 （当社の権利）
※1 ※2 ※3 ※4
格付会社（R&I）より資本性50％が得られる商品性を想定 議決権なし
発行額の50％を資本、50％を負債として取り扱い
普通株式の希薄化が生じない 普通株式への転換権なし 東証プライム市場への上場申請を予定 発行後、概ね５年は固定配当（以降は変動配当）(※1) 分配順位は普通配当に優先、非参加型(※2)、累積型 (※3) 原則として、発行後５年後以降より行使可能 (※4)
（発行価格相当額に未払配当金及び経過配当金を加えた金額で取得）
東証上場 固定配当 変動配当 金銭を対価とする 取得が可能
配当年率は、発行後概ね５年間は固定の基準金利に当初スプレッドを加えた
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