【6192】Ｍ－ＨｙＡＳ＆Ｃｏ．
改善計画・状況報告書の公表について
2021-09-17(19:00)
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2021 年９月 17 日 各 位 ハイアス・アンド・カンパニー株式会社 代表取締役 新野 将司 （コード番号：6192 東証マザーズ） 問合せ先：取締役 熊谷 祐紀 電話：03-5747-9800（代表）
改善計画・状況報告書の公表について 当社は、2020 年 11 月 26 日付「監理銘柄（審査中）の指定解除、特設注意市場銘柄の指定、上 場市場の変更 （市場第一部からマザーズへの変更） 及び上場契約違約金の徴求に関するお知らせ」 にて公表しました通り、新規上場前から不適切な会計処理（以下、 「不適切会計」）を実施してい ながら、新規上場時及びその後の本則市場への上場市場の変更申請において、東京証券取引所に 提出する書類の記載に漏れがなく、かつ、全て真実である旨の宣誓書を提出し、申請書類に虚偽 の財務報告を記載し、審査過程での照会に繰り返し虚偽の書面回答を行い、さらに報告すべき事 項が追加発生した際もその報告を怠っておりました。新規上場申請及び上場市場の変更申請に係 る宣誓書において宣誓した事項について違反していた背景として、内部統制の無効化、取締役の 業務執行に対する監督機能が十分に発揮されていなかったこと、常勤監査役が不適切会計を認識 していながら、是正を行わず、監査役としての監視機能を果たしていなかったこと、稟議の形骸 化等による不適切会計の実行を可能とする土壌が生じて
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