【6101】ツガミ
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
2023-07-18(17:00)
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内部統制 不備
2023 年 7 月 18 日 各 位 会 社 名 株式会社 ツ ガ ミ 代表者名 代表取締役 管理部門担当 米山 賢司
(コード番号 6101 東京証券取引所プライム市場)
問合せ先 執行役員 経理担当 山口 智弘 ( TEL 03-3808-1711 ) 財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
当社は、金融商品取引法第 24 条の４の４第１項に基づき、2023 年６月 21 日付で関東財務局に提出いたしました 2023 年３月期の内部統制報告書において、開示すべき重要な不備があり、当該事業年度末日時点において当社グル ープの財務報告に係る内部統制は有効でない旨、記載いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。 なお、当該不備に起因する必要な修正は、すべて財務諸表に反映しており、連結財務諸表および財務諸表の監査 報告における監査意見は、無限定適正意見であります。 記 １．開示すべき重要な不備の内容 当社と子会社との間の一部の取引において、有償支給取引が行われており、収益認識に関する会計基準の適 用指針(企業会計基準適用指針第 30 号)に照らすと当社の財務諸表の売上高が二重に計上されていることが 判明しました。この誤りは、有償支給取引に係る会計処理に関して、当社の当該取引に係る認識が十分でな かったことに起因しており、 当社の財務諸表作成に係る決算
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