【6182】Ｍ－ロゼッタ
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
2021-05-26(15:30)
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内部統制 不備
2021 年５月 26 日 各 位 会 社 名 代表者名 問合せ先 株 代 取 式 表 取 締 会 締 社 役 役
ロ 五
ゼ 石
ッ 順
タ 一
（コード番号：6182） グループ管理本 部長 荒 川 健 人
（TEL.03-5215-5678）
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ 当社は、金融商品取引法第 24 条の４の４第１項に基づき、関東財務局へ 2021 年 5 月 26 日に提 出した 2021 年 2 月期の内部統制報告書において、 開示すべき重要な不備がある旨を記載いたしま したので、下記のとおりお知らせいたします。 記 １．開示すべき重要な不備の内容 当社は、2021 年２月期の年度監査において、ソフトウエア仮勘定に計上されているプロジェク トの中に研究開発費として計上すべきものがあるとの指摘を監査法人から受け、当該指摘を踏ま えて、当社にて会計処理を再検討した結果、当該事象については修正をする必要があることが判 明いたしました。 これは、ソフトウエアの計上プロセスにおいて、自社利用のソフトウエアの資産計上時は、収 益獲得ないし費用削減が確実であることを示す証憑に基づいて計上の要否を検討しているが、資 産性判定において、新規性概念を軸に判断をすることが不十分であり、管理部門におけるその証 憑の検討及び承認手続の整備及び運用も
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