【4735】京進
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
2023-08-29(16:00)
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内部統制 不備
2023 年８月 29 日
各
位
本 会 店 所 社 在 地 名 京都市下京区烏丸通五条下る大坂町 382‐1 株式会社 代表取締役社長 常務取締役兼管理本部長 （０７５）３６５－１５００ 京 立 木 松 本 進 康 之 敏 照
代表者の役職氏名 連絡者役職氏名 電 話
（コード番号 ４７３５ 東証スタンダード）
財務報告に係る内部統制の開示すべき重要な不備に関するお知らせ
当社は、金融商品取引法第 24 条の４の４第１項に基づき、近畿財務局に本日提出いたしました 2023 年５ 月期の内部統制報告書に、開示すべき重要な不備があり、当社の財務報告に係る内部統制は有効でない旨を 記載いたしましたので、下記のとおりお知らせいたします。 記
１．開示すべき重要な不備の内容
① 貸倒引当金計上プロセスの不備 当社及び連結子会社おいて、引当金の計上・評価減の計上等の処理の必要性については、定期的に検討するこ とが細則に定められておりますが、債権に対する資産性の検討や、回収可能性に基づく評価の検討、貸倒引当金 プロセスに含めた統制が不十分であり、貸倒引当金の追加計上が必要となりました。 ② 減損損失評価プロセスの不備 （減損の兆候判定上の誤り） ２事業年度継続して経常赤字となる見込みの拠点を抽出する過程で、管理会計（３月～２月）の実績のみで判 定され、その後の財務会計期末までの実
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